Dans cet épisode du 16 mars 2025 de l’émission Osez Investir sur Sud Radio, Marion Chapel-Massot, dirigeante de DeCarion Gestion Privée, partage ses conseils pour optimiser la transmission via l’assurance vie. Elle explique les différences fiscales entre les versements effectués avant et après 70 ans, les implications pour les bénéficiaires et la meilleure stratégie pour structurer son patrimoine efficacement.
Retranscription de l’émission Osez Investir sur SUD Radio du 16 mars 2025 – LE COIN DE L’EXPERT
Jean-Marie Bordry : Thomas, nous sommes avec Marion Chapel-Massot, notre experte en gestion de patrimoine et Dirigeante du cabinet DeCarion Gestion Privée. Vous allez avec Marion nous parler de conseils pour bien investir en assurance vie avant et après 70 ans ?
Thomas Binet : Oui Jean-Marie, on parle assurance-vie, cet outil incontournable pour la transmission de patrimoine. Mais un point fiscal peut vite devenir un casse-tête : que se passe-t-il lorsque les versements ont été effectués avant et après 70 ans ? Marion, il y a plusieurs points clés à retenir.
Marion Chapel-Massot : Oui et le premier point concerne l’impact fiscal des versements avant 70 ans.
Avant cet âge, chaque bénéficiaire bénéficie d’un abattement de 152.500 euros, et au-delà, la taxation est de 20% puis 31,25%. Cela en fait un cadre fiscal très avantageux pour la transmission.
Thomas Binet : Mais après 70 ans, la fiscalité change. Comment cela fonctionne-t-il ?
Marion Chapel-Massot : le deuxième point concerne les règles après 70 ans.
L’abattement tombe à 30.500 euros, partagé entre tous les bénéficiaires du contrat. Mais la différence majeure, c’est que seuls les versements sont taxés, pas les gains. Cela peut être un atout, mais aussi une contrainte selon les montants investis.
Thomas Binet : Et pour un contrat alimenté avant et après 70 ans, comment ça se passe ?
Marion Chapel-Massot :
Il faut bien comprendre que lors du dénouement du contrat, les montants seront répartis proportionnellement entre les deux régimes fiscaux. Le bénéficiaire ne peut pas choisir d’imputer un retrait sur une partie spécifique du contrat.
Thomas Binet : Alors, comment optimiser la transmission dans ce contexte ?
Marion Chapel-Massot : Le meilleur choix, c’est de séparer les versements en deux contrats distincts.
- Un premier contrat pour les sommes placées avant 70 ans, afin de maximiser l’abattement de 152.500 euros par bénéficiaire.
- Un deuxième contrat pour les versements après 70 ans, afin d’optimiser la fiscalité et de mieux gérer la transmission.
Cela permet de mieux structurer son patrimoine et d’éviter des arbitrages fiscaux subis. L’anticipation et la structuration sont essentielles. Et pour ceux qui hésitent, il est toujours conseillé de se faire accompagner par un expert en gestion de patrimoine.
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